Bien comprendre les revenus et la fiscalité en location courte durée ( saisonnière )
Les revenus issus de la location saisonnière sont, comme pour la location classique, régulés.
Ainsi, les loyers et les charges en provenance de ce type de location dépendent d’un régime fiscal particulier.
En effet, la déclaration d’une location saisonnière se fait dans la catégorie BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux). Donc activité imposée au même titre qu’un artisan ou commerçant, ou qu’en location meublée classique. L’exploitation en location courte durée peut se faire sous deux régimes d’imposition.
Lorsque vous remplirez votre déclaration de location saisonnière, vous pourrez choisir entre le régime micro BIC ou réel.
Location saisonnière : le régime micro BIC ou régime forfaitaire
Il s’agit d’un régime accessible pour les loyers inférieurs à 72 600€ par an pour une location meublée classique ou en LCD. Ou 176 200 € pour des meublés de tourisme classés ou des chambres d’hôte. Ce régime déclaratif donne accès à un abattement forfaitaire de 50% sur les revenus générés.
En d’autres termes, pour un revenu locatif de 10 000€ sur l’année, il n’y aura que 5 000€ ajoutés au revenu imposable.
Cependant ce régime ne permet aucune déduction de charges. On applique simplement l’abattement de 50%. Aucun comptable n’est requis.
Dans une grande majorité des cas, opter pour le régime réel s’avère bien plus avantageux pour le propriétaire bailleur.
Location saisonnière : le régime Réel
Ici, toutes les charges de la location sont déductibles (entretien, travaux, publicité, intérêts d’emprunts, etc.). Le régime réel s’applique lorsque vos revenus dépassent les limites d’application du régime micro BIC ou lorsque vous souhaitez déduire le montant précis de vos charges ou amortir votre bien.
En revanche, il s’agit d’un régime plus contraignant puisqu’il est nécessaire de tenir un livre comptable à faire valider par un expert-comptable et de le mettre en place pour 2 ans au minimum car il se reconduit par périodes de deux ans.
Le déficit éventuel peut seulement être imputé sur le bénéfice des locations meublées des dix années suivantes. Ce qui fiscalement parlant est très incitatif…
Pour exercer l’option, un courrier auprès de votre services des impôts des entreprises (SIE) avant le 1er février N au titre de l’année N pour une déclaration à déposer en N+1 suffira.
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DEMANDER UN DEVIS MAINTENANTLes charges déductibles au régime réel de la location saisonnière :
Taxes, frais comptables et dépenses générales de l’entreprise
Toutes les dépenses liées à vos services ainsi que les frais comptables que l’activité engendre peuvent être déduits.
Concrètement, il s’agit des factures de gaz et d’électricité, des frais de téléphone et des dépenses liées à la connexion internet.
Par ailleurs, les taxes liées à l’exploitation de votre bien en location saisonnière sont aussi déductibles.
Les réparations et l’entretien (même en vacant)
Que le logement soit occupé ou non, il vous coûte en réparations et entretien. Bonne nouvelle, ces frais sont déductibles !
Les frais de travaux, d’entretien et d’amélioration seront déduits sous forme d’amortissement si le bien est inscrit à l’actif du bilan.
L’assurance, abonnements et consommations diverses
Vos logements en location saisonnière ont aussi une obligation d’être assurés… et parfois plus cher de par leur localisation. La vue mer a du bon mais elle inquiète les assurances de part son exposition aux catastrophes naturelles. Notez bien, cette assurance PNO ( propriétaire non occupant ) est déductible !
Autrement, les abonnements et consommations diverses telles que l’eau, internet, etc. sont aussi déductibles !
Les meubles et le matériel
La location courte durée sans mobilier est impossible, c’est pourquoi vous devez le meubler ! Nous avons d’ailleurs fait un article sur le sujet.
Encore un bon point, c’est déductible !
Des frais plus inattendus…
Procédure en cas de litige
Ce n’est jamais plaisant d’aller jusqu’en justice dans le cadre d’une location, mais si cela vous arrive, consolez-vous : c’est déductible !Les dépenses pour l’alimentation des locataires
Vous proposez des repas dans votre location ? Vous pouvez les déduire !La publicité pour le logement
Bien que très surprenant, la publicité pour mettre en avant le logement et ainsi obtenir davantage de clients est déductible.- Les frais des différentes plateformes de réservation type Booking et AirBnB
Schéma récapitulatif :
Conclusion
Soyez vigilants sur la location saisonnière pour ne laisser passer aucune opportunité d’économiser de l’argent. Le mieux reste de se faire accompagner par un professionnel du chiffre afin d’avoir les projections réelles et une gestion comptable déléguée.
Concernant l’optimisation des travaux et des choix de rénovation adaptés à la location saisonnière, le mieux est de vous faire accompagner par des professionnels capables de vous recommander les bons travaux à faire, pour cela contactez TravauxLocatifs.
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Un expert TravauxLocatifs vous rappelle gratuitement à a date et heure de votre choix.
